Hoe 72 (t) betalingen te gebruiken voor vroege IRA-opnames

Inhoud

• Voordat u begint 72 (t) SEPP-betalingen van een IRA
• Selecteer de beste optie voor 72 (t) opnames
• Online 72 (t) rekenmachine
• U kunt opnamebedragen niet direct aanpassen

Beoordeeld door David Kindness is een boekhoudkundige, fiscale en financiële expert. Hij heeft individuen en bedrijven met een waarde van tientallen miljoenen geholpen om meer financieel succes te behalen. Artikel gerecenseerd op 31 juli 2020 Lees The Balance's

Met de regel substantieel gelijke periodieke betaling kunt u geld opnemen uit een IRA vóór de leeftijd van 59 1/2 en de 10% belasting voor vroege distributie vermijden. Deze benadering wordt ook wel 72 (t) -betalingen genoemd, omdat de regel valt onder IRS-codesectie 72 (t).

Als u ervoor kiest om 72 (t) betalingen te gebruiken, ook wel SEPP-betalingen genoemd, moet u het geld opnemen volgens a specifiek schema. De IRS geeft u drie verschillende methoden om uw specifieke opnameschema te berekenen. Het volgende behandelt elk van deze drie methoden en de details die u moet weten voordat u ze gebruikt.

Voordat u begint 72 (t) SEPP-betalingen van een IRA

Wanneer u begint met het ontvangen van 72 (t) SEPP-betalingen, moet u zich vijf jaar aan het betalingsschema houden of totdat u de leeftijd van 59 1/2 bereikt, afhankelijk van wat later komt (tenzij u gehandicapt bent of overlijdt). Dus als u bijvoorbeeld de SEPP-methode begint te gebruiken op de leeftijd van 52 1/2 (zeven jaar voordat u 59 1/2 jaar wordt), moet u het betalingsplan dat u heeft opgesteld blijven gebruiken tot u de leeftijd van 59 1/2 bereikt. Maar als u de SEPP-methode begint te gebruiken op 57-jarige leeftijd (2,5 jaar voordat u 59 1/2 jaar wordt), dan moet u dat betalingsplan vijf jaar volgen, of totdat u de leeftijd van 62 bereikt.

Als u van uw schema afwijkt voordat de juiste hoeveelheid tijd is verstreken, zal de IRS een boete-belasting opleggen alle bedragen die tot dan toe zijn opgenomen. Om deze reden, voordat u een opnameplan van 72 (t) start:

• Controleer of u in aanmerking komt voor een van de andere uitzonderingen op de IRA-boete voor vervroegde uittreding, zoals uitzonderingen voor medische kosten, eerste huisaankopen, enz.
• Heroverweeg of u financiële problemen of problemen met schuldeisers heeft. Hoewel u geld van uw IRA kunt opnemen in een poging uw financiële problemen op te lossen, kunt u nog steeds failliet gaan en heeft u minder bescherming tegen schuldeisers.

Selecteer de beste optie voor 72 (t) opnames

Als geen van de bovenstaande opties op u van toepassing is, is het tijd om te beslissen welke methode u gebruikt om uw opnames te berekenen. Er zijn drie opties, elk op een andere manier berekend. U hoeft deze berekeningen niet zelf te doorlopen, aangezien u een van de onderstaande online 72 (t) -rekenmachines kunt gebruiken, maar het is belangrijk om te begrijpen hoe de berekeningen werken.

• Vereiste minimale distributie (RMD): Zoek eerst uw leeftijd op in de betreffende IRS-tabel, die u dan zal vertellen welke deler u voor uw leeftijd moet gebruiken. Vervolgens deelt u het saldo van uw vorige jaarrekening door het nummer dat u in die IRS-tabel vindt, wat resulteert in uw verdeling voor het jaar. Deze methode vereist dat u het vereiste opnamebedrag elk jaar opnieuw berekent op basis van uw nieuwe saldo aan het einde van het vorige jaar en de bereikte leeftijd.
• Afschrijvingen: Deze opnamemethode creëert een jaarlijks opnameschema, berekend op dezelfde manier als het betalingsschema voor een hypotheek. U neemt het laatst gerapporteerde rekeningsaldo, zoals het saldo op het laatste kwartaal- of maandoverzicht, en gaat uit van een redelijk rentepercentage. De IRS zegt dat u geen tarief kunt gebruiken dat hoger is dan 120% van het toepasselijke federale tarief (AFR) op middellange termijn. Maak vervolgens een jaarlijks uitbetalingsschema op basis van de juiste levensverwachtingstabel: een enkel leven, een gezamenlijk leven met uw niet -partner-begunstigde, of uniforme overlevingstafel (als uw echtgenoot meer dan 10 jaar jonger is dan u).
• Annuïteit: Bij deze optie wordt een methode gebruikt die net als een pensioen- of verzekeringsmaatschappij wordt gebruikt om uitkeringsbedragen voor lijfrente te bepalen. U neemt het laatst gerapporteerde rekeningsaldo en deelt dit door een lijfrentefactor, die wordt gepubliceerd in de sterftetabel in bijlage B van Rev. Rul. 2002-62.

Zowel de bovenstaande afschrijvings- als annuïteitenopties resulteren in een vast jaarlijks uitbetalingsbedrag, en u moet zich aan dat schema houden gedurende vijf jaar of tot u de leeftijd van 59 1/2 bereikt (wat later komt), tenzij u een eenmalige overstap maakt naar de uitbetalingsmethode van RMD.

Online 72 (t) rekenmachine

Maakt u zich geen zorgen om deze opties zelf te berekenen. Gebruik een van de twee onderstaande online rekenmachines om alle drie de schema's voor u te berekenen.

• 72 (t) Calculator van CalcXML: Met deze calculator kunt u een groeipercentage toewijzen naast de redelijke rentevoet die wordt gebruikt in de berekeningsopties. Het gebruikt de groeisnelheid om u te laten zien waar uw rekeningsaldo naar toe zal groeien, na toepasselijke opnames, als het dat rendement behaalt. Deze calculator biedt ook een grafiek en schema voor elke optie en biedt de mogelijkheid om een ​​PDF-rapport te genereren.
• 72 (t) Rekenmachine met bankratio: deze rekenmachine heeft schuifbalken waarmee u de invoer gemakkelijk kunt aanpassen, maar de beste eigenschap is de tekst onder de grafiek, die nogal wat aanvullende gedetailleerde informatie biedt.

U kunt opnamebedragen niet direct aanpassen

U moet een van de hierboven beschreven methoden gebruiken om het periodieke betalingsbedrag van uw 72 (t) betalingen te berekenen - de IRS biedt u niet de mogelijkheid om uw uitbetalingsbedragen te kiezen.

Als u de calculator niet kunt gebruiken om het betalingsbedrag te krijgen dat u nodig heeft, kunt u uw gewenste betalingsbedragen bereiken door het saldo in uw IRA-account aan te passen. U moet uw IRA-saldo verhogen of verlagen door bijvoorbeeld een rollover van of naar een andere IRAvoordat u uw SEPP-betalingen vaststelt. Zodra u uw SEPP-betalingsschema heeft gestart, kunt u geen geld meer toevoegen aan of verwijderen uit uw IRA (behalve natuurlijk uw geplande betalingen).