IRS-bedrijfsformulieren: een uitgebreide lijst

Inhoud

• IRS-bedrijfsformulieren: de basis
• IRS-bedrijfsformulieren: een nieuw bedrijf starten
• Formulier SS-4: aanvraag voor werkgeversidentificatienummer
• IRS-bedrijfsformulieren: het indienen en betalen van bedrijfsbelastingen
• IRS-bedrijfsformulieren voor eenmanszaken
• IRS-bedrijfsformulieren voor partnerschappen
• IRS-bedrijfsformulieren voor bedrijven
• IRS-bedrijfsformulieren voor naamloze vennootschappen
• IRS-bedrijfsformulieren: aanvullende belastingformulieren
• IRS-bedrijfsformulieren: een bedrijf runnen
• IRS-bedrijfsformulieren: Beheer van zakelijke medewerkers

Veel of alle producten die hier worden vermeld, zijn van onze partners die ons compenseren. Dit kan van invloed zijn op welke producten we schrijven en waar en hoe het product op een pagina verschijnt. Dit heeft echter geen invloed op onze evaluaties. Onze meningen zijn de onze. Hier is een lijst van onze partners en hier is hoe we geld verdienen.

Als eigenaar van een klein bedrijf zijn uw belastingverplichtingen meer betrokken dan die van individuele werknemers - niet in de laatste plaats omdat u ook verantwoordelijk bent voor het invullen van verschillende IRS-bedrijfsformulieren. Om u te helpen door dit complexe gebied te navigeren, hebben we een uitgebreide lijst met IRS-bedrijfsformulieren samengesteld en een korte uitleg van elk.

»

IRS-bedrijfsformulieren: de basis

Als het gaat om de IRS, zijn er veel verplichtingen die u als bedrijfseigenaar kunt hebben. Het invullen van verschillende IRS-bedrijfsformulieren is niet alleen gewoon een federale vereiste om zaken te doen, maar het is ook belangrijk om ervoor te zorgen dat u uw verplichtingen volledig en correct nakomt om uw bedrijf te beschermen in het geval van een IRS-audit. Hoewel niet veel bedrijven daadwerkelijk worden gecontroleerd, is het beter altijd waakzaam te zijn als het gaat om uw IRS-formulieren voor kleine bedrijven - wat betekent dat u de verschillende typen kent en welke van toepassing kunnen zijn op uw bedrijf.

Over het algemeen zijn de meest voorkomende IRS-bedrijfsformulieren belastingformulieren. Als bedrijfseigenaar kunt u verantwoordelijk zijn voor het betalen van verschillende belastingen: inkomstenbelastingen, accijnzen, belastingen voor uw werknemers, enz. Uiteindelijk moeten de belastingen die u betaalt - en de bijbehorende IRS-bedrijfsformulieren die u moet invullen en indienen - hangt grotendeels af van het type bedrijfsentiteit. Naast de standaard belastingformulieren, kunnen er echter andere IRS-formulieren voor kleine bedrijven zijn die u moet invullen, variërend van een formulier dat specifiek is voor personeelsbeloningen tot een formulier om uw bedrijfsadres te wijzigen.

Omdat IRS-bedrijfsformulieren zo uitputtend kunnen zijn, raden we altijd aan om samen te werken met een accountant, belastingadviseur of geregistreerde agent die gespecialiseerd is in het werken met kleine bedrijven. Deze professionals zijn de beste en meest deskundige bronnen die voor u beschikbaar zijn en die vragen kunnen beantwoorden, helpen bij het invullen van uw IRS-bedrijfsformulieren en ervoor zorgen dat u voldoet aan alle toepasselijke verplichtingen voor uw kleine onderneming.

»

IRS-bedrijfsformulieren: een nieuw bedrijf starten

Het is belangrijk om een ​​goed beeld te hebben van de IRS-bedrijfsformulieren die u mogelijk moet invullen en indienen bij de IRS. Het eerste formulier op deze lijst is van toepassing op alle bedrijfstypen en is waarschijnlijk het eerste IRS-formulier dat u moet invullen bij het starten van een nieuw bedrijf: formulier SS-4.

Formulier SS-4: aanvraag voor werkgeversidentificatienummer

IRS-formulier SS-4, ook wel het Application for Employer Identification Number genoemd, is op zich geen bedrijfsbelastingformulier. In tegenstelling tot veel van de andere IRS-bedrijfsformulieren die u mogelijk specifiek voor de belastingplicht van uw bedrijf moet invullen, wordt dit formulier, zoals de naam doet vermoeden, gebruikt om officieel een werkgeversidentificatienummer of EIN aan te vragen. Een EIN is een uniek nummer van negen cijfers dat wordt gebruikt om uw bedrijf te identificeren, ook wel een bedrijfsbelastingnummer genoemd.

Hoewel eenmanszaken en eenmansbedrijven zonder werknemers geen EIN hoeven te hebben, raden we aan dat alle bedrijven formulier SS-4 invullen, aangezien het verkrijgen van een EIN veel voordelen biedt, zoals het gemakkelijker maken om uw EIN te beheren. persoonlijke en zakelijke financiën. Om een ​​EIN te ontvangen, hoeft u alleen maar formulier SS-4 in te vullen en dit in te dienen bij de IRS. Het formulier is relatief eenvoudig en vraagt ​​om basisinformatie over uw bedrijf. Het kan gemakkelijk online worden gearchiveerd, maar ook worden gefaxt of gemaild.

IRS-bedrijfsformulieren: het indienen en betalen van bedrijfsbelastingen

Het grootste deel van de IRS-bedrijfsformulieren die u moet invullen, houdt rechtstreeks verband met bedrijfsbelastingen. De exacte formulieren die u moet indienen en de belastingen die u moet betalen, zijn afhankelijk van uw specifieke bedrijf. De branche, de werknemers en het type entiteit van uw bedrijf kunnen allemaal een rol spelen bij de belastingverantwoordelijkheid van uw bedrijf en de formulieren die u moet invullen om aan die verantwoordelijkheid te voldoen. Van al deze factoren heeft uw entiteitstype waarschijnlijk de grootste invloed op uw bedrijfsbelastingen. Hier volgt een uitsplitsing van de belastinggerelateerde IRS-bedrijfsformulieren die u mogelijk moet invullen op basis van het type bedrijfsentiteit:

IRS-bedrijfsformulieren voor eenmanszaken

Als uw bedrijf een eenmanszaak is, wat inhoudt dat u de enige eigenaar en exploitant bent, bent u over het algemeen verplicht om inkomstenbelastingformulieren voor uw bedrijf in te dienen en als individu belasting voor zelfstandigen in te dienen. Hier zijn enkele van de meest voorkomende IRS-bedrijfsformulieren die u in dit geval zult zien:

• Formulier 1040: IRS-formulier 1040 wordt gebruikt om uw individuele aangifte inkomstenbelasting in te dienen. Als eenmanszaak moet u echter aanvullende Form 1040-schema's invullen om deze jaarlijkse aangifte in te dienen.

• Formulier 1040 Schedule C: Form 1040 Schedule C wordt gebruikt om het jaarlijkse inkomen of verlies van uw bedrijf te rapporteren. U gebruikt de informatie uit schema C om uw individuele formulier 1040 in te vullen.

• Formulier 1040 Schedule C-EZ: Als u een kleiner bedrijf heeft, komt u mogelijk in aanmerking om Schedule C-EZ in te vullen. Net als het algemene schema C-formulier, rapporteert dit formulier de jaarlijkse winst van uw bedrijf. Om Schedule C-EZ in te dienen in plaats van Schedule C, moet u echter voldoen aan alle IRS-vereisten zoals uiteengezet in de Schedule C-EZ-instructies.

• Formulier 1040-ES: dit IRS-bedrijfsformulier wordt gebruikt om uw geschatte belastingen te berekenen en te betalen. Geraamde belasting is de methode die wordt gebruikt om belasting te betalen over inkomsten die niet worden ingehouden, in dit geval als gevolg van een zelfstandige activiteit. Omdat u geen werkgeversbelasting voor u heeft, bent u verantwoordelijk voor het betalen van geschatte belastingen op kwartaalbasis.

• Formulier 1040-SE: Schedule SE wordt gebruikt om te bepalen hoeveel u verschuldigd bent aan zelfstandige belasting. Zelfstandige belastingen zijn belastingen die u betaalt als uw deel van de sociale zekerheid en Medicare-belastingen, aangezien u geen werkgever heeft die ze regelmatig van uw loon verwijdert. Met Schedule SE kunt u uw belastingplicht voor zelfstandigen berekenen, die u vervolgens registreert op uw individuele formulier 1040.

IRS-bedrijfsformulieren voor partnerschappen

Als uw bedrijf een partnerschap is, bent u verantwoordelijk voor het betalen van belasting voor het partnerschap als geheel, evenals voor de personen waaruit het partnerschap bestaat. Als partnerschap moet u formulier 1065 invullen, dat een jaarlijkse informatieretour is om de inkomsten, winsten, verliezen, inhoudingen en tegoeden voor uw bedrijf te rapporteren. Om het aandeel van elke partner in de inkomsten en verliezen van het bedrijf te bepalen, vult u elk een schema K-1 in. U gebruikt dan de berekeningen van schema K-1 om formulier 1065 in te vullen.

Als maatschap betaalt uw onderneming echter geen inkomstenbelasting. In plaats daarvan wordt deze belastingdruk afgewenteld op de individuele partners. In dit geval bent u als lid van een partnerschap mogelijk verantwoordelijk voor veel van de eerder besproken formulieren, waaronder formulier 1040, formulier 1040-ES en formulier 1040-SE. Afhankelijk van uw bedrijf moet u mogelijk ook formulier 1040 schema E invullen, waarin aanvullende inkomsten en verliezen uit uw partnerschap worden gerapporteerd.

IRS-bedrijfsformulieren voor bedrijven

Voor bedrijven zullen de specifieke IRS-formulieren voor kleine bedrijven die u voor belastingdoeleinden moet invullen, uiteindelijk afhangen van het feit of u een S-bedrijf of een C-bedrijf bent.

Als u een C-bedrijf bent, is uw bedrijf juridisch gescheiden van u, en daarom betaalt u inkomstenbelasting voor uw bedrijf met formulier 1120. Formulier 1120 is een jaarverslag van inkomsten, winsten, verliezen, aftrekposten en tegoeden die bepalend zijn voor de inkomstenbelastingplicht van een vennootschap.

Als aandeelhouder van uw bedrijf wordt u belast op uw persoonlijke belastingaangifte, formulier 1040, wanneer de winst wordt uitgekeerd als dividenden. Als u een aandeelhouder bent die deelneemt aan de bedrijfsactiviteiten, wordt u als een werknemer beschouwd. Alleen het salaris dat u als werknemer ontvangt, is dus onderworpen aan de belasting op zelfstandigen.

Voor een S-bedrijf vult u daarentegen het volgende in:

• Formulier 1120S: Formulier 1120S is een jaarverslag van de inkomsten, winsten, verliezen, inhoudingen en tegoeden voor een S-bedrijf. Net zoals formulier 1040 Schedule-C het inkomen of verlies van uw bedrijf rapporteert met betrekking tot uw persoonlijke belastingaangifte, heeft formulier 1120S invloed op uw persoonlijke belastingaangifte. In tegenstelling tot Schedule C wordt het echter apart van uw persoonlijke aangifte bij de IRS ingediend.

• Formulier 1120S Schema K-1: Het schema K-1 voor formulier 1120S moet worden ingevuld door alle aandeelhouders van uw S corp-bedrijf. Net als bij Schedule K-1 voor partnerschappen, berekent dit formulier de verantwoordelijkheid van elke aandeelhouder voor de winst of het verlies van het bedrijf. Formulier 1120S Schedule K-1 hoeft niet te worden ingediend bij de IRS, maar wordt in plaats daarvan door de aandeelhouders gebruikt om hun individuele belastingaangiften in te vullen.

Als u een aandeelhouder van een S-corporatie bent, bent u mogelijk verantwoordelijk voor Form 1040 Schedule E en Form 1040-ES als onderdeel van uw persoonlijke belastingaangifte.

Ten slotte bent u voor beide soorten bedrijven mogelijk verantwoordelijk voor formulier 1120-W. Formulier 1120-W berekent de geschatte belasting die bedrijven op kwartaalbasis moeten betalen. Geschatte belastingen kunnen van toepassing zijn op zowel C corps als S corps en hun 1120 belastingformulieren, afhankelijk van de specifieke omstandigheden.

IRS-bedrijfsformulieren voor naamloze vennootschappen

Bepalen voor welke IRS-bedrijfsvormen u verantwoordelijk bent als naamloze vennootschap, of LLC, is iets gecompliceerder. Voor belastingdoeleinden kan de IRS een LLC beschouwen als een bedrijf, partnerschap of onderdeel van de belastingaangifte van de LLC-eigenaar, ook wel een buiten beschouwing gelaten entiteit genoemd.

Als dit laatste het geval is voor uw LLC, rapporteert u als eigenaar de inkomsten en uitgaven van uw LLC met behulp van formulier 1040 Schedule C of E.

Aan de andere kant, als uw LLC ten minste twee leden heeft, wordt het beschouwd als een partnerschap en moet u formulier 1065 indienen, evenals een schema K-1 voor elke partner. Bovendien betalen LLC's die partnerschapsaangiften indienen over het algemeen belasting voor zelfstandigen over hun aandeel in de inkomsten van het partnerschap, wat betekent dat u formulier 1040-ES of formulier 1040-SE aan uw individuele aangifte moet toevoegen.

Ten slotte, als uw LLC wordt beschouwd als een bedrijf, vult u formulier 1120 of formulier 1120S in.

Als u wilt wijzigen hoe uw LLC is geclassificeerd voor federale belastingen, kunt u formulier 8832 invullen. Met dit formulier kunt u specificeren hoe u wilt dat uw LLC wordt geclassificeerd bij de IRS, als een C-bedrijf, partnerschap of eenmanszaak.

IRS-bedrijfsformulieren: aanvullende belastingformulieren

Hoewel de bovenstaande formulieren waarschijnlijk de formulieren zijn die u het vaakst zult zien voor zakelijke belastingdoeleinden, zijn er mogelijk enkele aanvullende formulieren die u moet invullen op basis van uw omstandigheden. Enkele van deze vormen zijn:

• Formulier 1040 Schedule F: Schedule F rapporteert bedrijfswinsten en -verliezen uit de landbouw. Dit formulier is vergelijkbaar met Schedule-C, maar specifiek voor eigenaren van een boerderij.

• Formulier 1045: Dit formulier kan worden gebruikt om een ​​snelle belastingteruggave aan te vragen met betrekking tot de teruggave van een ongebruikt algemeen bedrijfskrediet, de terugboeking van een netto exploitatieverlies in bepaalde situaties of de terugboeking van een nettoverlies uit sectie 1256-contracten.

• Formulier 720: IRS-formulier 720 wordt gebruikt om de federale accijnzen van uw bedrijf op kwartaalbasis te rapporteren en te betalen. Accijns is een belasting die wordt geheven op specifieke goederen of diensten die in de VS worden vervaardigd of geïmporteerd, zoals benzine, kolen en banden. Uw bedrijf hoeft formulier 720 of een van de gerelateerde formulieren alleen in te vullen als u handelt in de goederen of diensten waarvoor accijnzen verschuldigd zijn.

• Formulier 4562: Dit formulier wordt gebruikt om de afschrijving of amortisatie van eigendommen of voertuigen die voor uw bedrijf worden gebruikt te rapporteren en daarom een ​​belastingaftrek te claimen.

• Formulier 8829: Formulier 8829 wordt gebruikt om te bepalen of u aanspraak kunt maken op een belastingaftrek voor uw huiskosten. Over het algemeen is dit formulier van toepassing als uw bedrijf bij u thuis is gevestigd of als u uw huis regelmatig gebruikt om zaken te doen.

• Formulier 5329: dit formulier wordt gebruikt om aanvullende belastingen op pensioenplannen voor uw kleine bedrijf te rapporteren, zoals IRA's, Coverdell ESA's, QTP's, Archer MSA's, HSA's of andere gekwalificeerde pensioenplannen.

• Formulier 8283: Formulier 8283 wordt gebruikt om te rapporteren en een aftrek te claimen op niet-contante liefdadigheidsgeschenken die uw bedrijf heeft verdiend van meer dan $ 500.

• Formulier 8606: dit IRS-formulier rapporteert niet-aftrekbare bijdragen die u aan traditionele IRA's hebt gedaan, distributies van traditionele, SEP of EENVOUDIGE IRA's, conversies van traditionele SEP of EENVOUDIGE IRA's naar Roth IRA's en distributies van Roth IRA's.

• Formulier 8903: dit formulier wordt gebruikt om uw aftrek voor binnenlandse productieactiviteiten of DPAD te bepalen. Deze aftrek is echter ingetrokken en is nu alleen van toepassing voor aanslagjaren vóór 2018.

• Formulier 7004: het invullen van formulier 7004 stelt u in staat om een ​​automatische verlenging van de tijd aan te vragen voor het indienen van bepaalde bedrijfsinkomstenbelasting, informatie en andere aangiften, zoals formulier 1065 en 1120.

Zoals u kunt zien, zijn er veel verschillende variaties voor de IRS-bedrijfsformulieren die u mogelijk voor belastingdoeleinden moet invullen. De formulieren die uw bedrijf voor belastingen indient, evenals de formulieren die u moet indienen bij uw persoonlijke belastingen, zullen grotendeels afhangen van uw entiteitstype en van de specificaties die de IRS uiteenzet in hun instructiedocumenten voor belastingformulieren.

IRS-bedrijfsformulieren: een bedrijf runnen

Hoewel het grootste deel van de IRS-formulieren voor kleine bedrijven die u moet invullen, specifiek betrekking heeft op zakelijke en persoonlijke belastingen, zijn er enkele andere IRS-formulieren die u mogelijk moet indienen die meer in het algemeen van toepassing zijn op uw bedrijfsactiviteiten. Hier zijn enkele van de meest voorkomende vormen:

• Formulier 2553: vergelijkbaar met formulier 8832, wordt formulier 2253 gebruikt door een bedrijf of een andere in aanmerking komende entiteit om ervoor te kiezen om als een S-bedrijf voor belastingen te worden behandeld.

• Formulier 2848: u gebruikt dit formulier om een ​​persoon, zoals uw gecertificeerde openbare accountant of bedrijfsjurist, te machtigen om u voor de IRS te vertegenwoordigen.

• Formulier 4797: Dit formulier wordt het meest gebruikt om de verkoop of ruil van bedrijfseigendommen te melden. Dit formulier wordt ook gebruikt om andere verkopen van activa en winsten of verliezen uit bepaalde eigendommen te rapporteren.

• Formulier 8822-B: Formulier 8822-B wordt gebruikt om de IRS op de hoogte te stellen als u uw zakelijke postadres, bedrijfslocatie of verantwoordelijke partij heeft gewijzigd.

IRS-bedrijfsformulieren: Beheer van zakelijke medewerkers

Ongeacht uw type entiteit, als uw bedrijf werknemers heeft, zijn er een aantal IRS-bedrijfsformulieren die u mogelijk als werkgever moet invullen. Deze formulieren kunnen belasting- en inkomensinformatie voor uw werknemers rapporteren, evenals personeelsbeloningen aan de IRS:

• Formulier W-2 en W-3: Formulier W-2 is een jaarlijks formulier dat moet worden ingevuld en ingediend bij de IRS, en dat ook aan elke werknemer moet worden gegeven. Dit formulier vermeldt het loon en de belastinginhoudingen van de werknemer voor het belastingjaar. Formulier W-3 wordt gebruikt om werknemer W-2's door te sturen naar de socialezekerheidsadministratie.

• 1099-MISC-formulier: vergelijkbaar met een W-2, is het 1099-MISC-formulier een jaarformulier dat wordt ingediend bij de IRS en aan uw aannemers wordt gegeven om het loon dat u ze hebt betaald en eventuele belasting die u voor hen hebt ingehouden tijdens het belastingjaar.

• Formulier 1099-R: een andere versie van het 1099-formulier, formulier 1099-R wordt gebruikt om alle uitkeringen die u hebt gedaan voor pensioenen, lijfrentes, pensioen- of winstdelingsregelingen, IRA's, verzekeringscontracten, enz. In het betreffende belastingjaar te rapporteren . Formulier 1099-R moet worden ingediend voor elke persoon voor wie u uitkeringen hebt gedaan, en ook aan elk van die personen. Als u IRA's voor uw werknemers heeft onderhouden, moet u ook formulier 5498 invullen voor elk formulier 1099-R.

• Formulier 940: IRS-formulier 940 is een jaarverslag van de federale belastingverplichtingen voor werkloosheid van uw bedrijf, waarin staat hoeveel u het voorgaande jaar verschuldigd was, hoeveel er is betaald en een eventueel openstaand saldo.

• Formulier 941: Formulier 941 moet elk kwartaal worden ingediend om inkomsten-, socialezekerheids- en Medicare-belastingen te rapporteren die u hebt ingehouden op het salaris van uw werknemer. U gebruikt ook IRS-formulier 941 om uw belastingverantwoordelijkheid voor sociale zekerheid en Medicare als werkgever te berekenen.

• Formulier 943: Formulier 943 vermeldt alle lonen en belastinginhouding die u binnen het jaar hebt gedaan, specifiek voor werknemers in de landbouw.

• Formulier 944: Als uw bedrijf een lagere belastingplicht heeft - $ 1.000 of minder - komt u mogelijk in aanmerking om formulier 944 in plaats van formulier 941 in te vullen. Hoewel formulier 944 ook de belastingen vermeldt die u op de loonstrookjes van werknemers hebt ingehouden, kan het worden ingediend jaarlijks in plaats van driemaandelijks.

• Formulieren 3921 en 3922: zowel formulier 3921 als formulier 3922 zijn formulieren die bedrijven indienen met betrekking tot de overdracht van aandelen aan een werknemer binnen het gegeven jaar.

Naast de hier vermelde, kunnen er aanvullende IRS-formulieren zijn die uw bedrijf moet invullen met betrekking tot personeelsbeloningen - inclusief pensioenrekeningen voor werknemers, aandelenbezitregelingen en pensioentrustrekeningen - afhankelijk van de voordelen die u aanbiedt.

Een versie van dit artikel is voor het eerst gepubliceerd op Fundera, een dochteronderneming van NerdWallet.