De belastingvoordelen van het 529 College Savings Plan in North Carolina

Inhoud

• Investeren in het plan
• Vergoedingen en kosten
• 529 Plan Vs. Overige spaarrekeningen
• Vrijstelling van schenkbelasting
• Ongekwalificeerde opnames

Beoordeeld door Peggy James is een CPA met 8 jaar ervaring in bedrijfsboekhouding en financiën die momenteel aan een particuliere universiteit werkt, en voorafgaand aan haar boekhoudkundige carrière heeft ze 18 jaar in krantenadvertenties gewerkt. Ze is ook freelanceschrijver en bedrijfsadviseur. Artikel gerecenseerd op 10 augustus 2020 Lees The Balance's

Als u van plan bent om een ​​kind of een andere geliefde te laten studeren en u woont in North Carolina, moet u op de hoogte zijn van het 529-spaarplan van de staat. Investeringen in deze rekening worden vrijgesteld van federale en nationale inkomstenbelastingen, en alle opnames die worden gebruikt voor gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs zijn vrijgesteld van federale en nationale inkomstenbelasting. Bijdragen aan het plan zijn echter niet aftrekbaar van uw inkomen voor belastingdoeleinden.

Via dit plan kunnen familieleden en zelfs vrienden bijdragen aan het studiefonds van een kind. Sinds 1 januari 2018 kunnen 529 rekeningen ook gebruikt worden voor uitgaven op een lagere of middelbare school. Collegegeld moet worden gebruikt voor gekwalificeerde uitgaven zoals collegegeld en vergoedingen, kost en inwoning (met bepaalde beperkingen), boeken, benodigdheden en alle apparatuur die nodig is voor inschrijving of deelname. Het maximale bedrag dat kan worden gespaard voor één begunstigde is $ 400.000.

Inwoners van de VS kunnen deelnemen aan 529 plannen voor een staat waarin ze niet wonen, maar ze kunnen hierdoor belastingvoordelen in de staat verliezen.

Investeren in het plan

Het NC 529-plan is, net als andere dergelijke staatsplannen, vernoemd naar het genummerde gedeelte van de Internal Revenue Service-code dat toestemming heeft gegeven om ze te maken. Deelnemers aan het plan in North Carolina hebben drie investeringskeuzes:

• Een federaal verzekerde depositorekening die wordt aangeboden door de State Employees ’Credit Union
• Vanguard op leeftijd gebaseerde investeringsopties
• Vanguard individuele investeringsopties

Bijdragen aan en rente op de depositorekening worden gegarandeerd door de kredietvereniging en verzekerd door de National Credit Union Administration.

De laatste twee keuzes bestaan ​​uit indexfondsen en andere fondsen die worden beheerd door Vanguard Group Inc. Er zijn drie op leeftijd gebaseerde opties die ook worden gewogen onder de investeringskeuzes op basis van het gewenste risiconiveau van beleggers: agressief, gematigd of conservatief. Naarmate een kind ouder wordt, wordt het saldo van de beleggingen tussen aandelenfondsen, obligatiefondsen en kortetermijnreserves automatisch gewijzigd op of nabij de verjaardag van de begunstigde. Over het algemeen geldt: hoe jonger de begunstigde, hoe hoger het percentage aandelen in de beleggingsmix, en hoe lager het risiconiveau, hoe lager het percentage aandelen. Bij alle drie de op leeftijd gebaseerde opties wordt het meeste of al het geld belegd in obligaties of kortetermijnreserves.

De individuele investeringsopties worden niet opnieuw in evenwicht gebracht op basis van de leeftijd van de begunstigde. U kunt uit negen portefeuilles kiezen, waarvan er vijf uit meerdere fondsen bestaan. De vijf multi-fund portefeuilles verschillen qua risico: van agressieve groei tot focus op het genereren van inkomsten. De vier portefeuilles met één fonds trachten het rendement van een aandelen- of obligatie-index te evenaren of rente te accumuleren.

Vergoedingen en kosten

Op de depositorekening wordt een jaarlijkse administratieve vergoeding van 0,25% van het geïnvesteerde bedrag in rekening gebracht. De Vanguard-opties zijn onderhevig aan jaarlijkse administratieve kosten en investeringskosten van in totaal 0,31% -0,39% van het geïnvesteerde bedrag. Rendementen zijn niet gegarandeerd en investeringen in de Vanguard-plannen kunnen geld verliezen.

529 Plan Vs. Overige spaarrekeningen

Inwoners van North Carolina dienen te onderzoeken of het voordeliger zou zijn om te investeren in een ander soort rekening voor studiekosten, zoals een Coverdell Education Savings Account of Uniform Transfers to Minors of Uniform Gifts to Minors bewaarrekening. Raadpleeg een financieel adviseur of een vergelijkbare professional over welk plan u waarschijnlijk het meeste voordeel oplevert.

Vrijstelling van schenkbelasting

Inwoners van North Carolina kunnen in één jaar $ 75.000 bijdragen ($ 150.000 voor een getrouwd stel dat gezamenlijk een aanvraag indient) per begunstigde zonder een federale schenkingsbelasting te betalen. De schenker of schenkers kunnen gedurende vijf jaar echter geen aanvullende giften aan die begunstigde doen. Als alternatief kan een enkele donor elk jaar $ 15.000 per jaar opgeven - en een getrouwd stel kan tot $ 30.000 bijdragen - zonder de schenkingsbelasting te betalen.

Ongekwalificeerde opnames

Opnames van plannen die worden gebruikt voor iets anders dan gekwalificeerde onderwijskosten, zijn onderworpen aan federale en nationale inkomstenbelastingen en een federale belastingboete van 10%.

Het saldo biedt geen belasting, investeringen of financiële diensten en advies. De informatie wordt gepresenteerd zonder rekening te houden met de beleggingsdoelstellingen, risicotolerantie of financiële omstandigheden van een specifieke belegger en is mogelijk niet geschikt voor alle beleggers. In het verleden behaalde resultaten zijn geen indicatie voor toekomstige resultaten. Investeren houdt risico's in, waaronder het mogelijke verlies van de hoofdsom.